Общество с ограниченной ответственностью "Скрудж и К" ИНН:0276073623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05140295 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62852
11504 Основные средства на конец предыдущего года28520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28520
12103 Запасы на конец отчетного года14332148017983
12104 Запасы на конец предыдущего года1480179830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261730218101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302181010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6354285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года542850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170121787616369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17876163690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170181790416421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17904164210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16338691654
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86916540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153851703514767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17035147670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153851703514767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17035147670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170181790416421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17904164210
21103 Выручка за отчетный год20963221060
21104 Выручка за предыдущий год22106030564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18613210420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21042028601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235010640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106401963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235010640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106401963
23503 Прочие расходы за отчетный год50100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184910640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106401963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2262050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2050319
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16238590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85901644

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1623)/Стоимость активов (17018) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18613+0+0) = 12.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2350)/Выручка (20963) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1623)/Выручка (20963) = 7.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.106

Индекс Альтмана Z = 1.783

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.783<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (7.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скрудж и К

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить