Общество с ограниченной ответственностью "ЭВМ Групп" ИНН:0276074627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27311722 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3-6-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6-100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1100
21103 Выручка за отчетный год514405269
21104 Выручка за предыдущий год4052690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год481410262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4102620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-570
23503 Прочие расходы за отчетный год193213
23504 Прочие расходы за предыдущий год32130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-37-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-41-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (7) = 128.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (481+0+0) = 6.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (514) = 6.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (514) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.75

Х5 = Выручка/Активы = 73.429

Индекс Альтмана Z = 81.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (6.42%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭВМ Групп

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить