Общество с ограниченной ответственностью "Аспект" ИНН:0276076328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14701048 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года194219270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2072320
12103 Запасы на конец отчетного года6979578
12104 Запасы на конец предыдущего года79655603
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113310761314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10761659325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3486860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68577139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157513340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133430660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157515412209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154132981350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148414410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144114150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149714541236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145414281066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7855973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551870284
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8718700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157515412209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154132981350
21103 Выручка за отчетный год553381378368
21104 Выручка за предыдущий год813793209671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402557768127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год577665649611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150823610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236127560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год91812510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125114530
22203 Управленческие расходы за отчетный год28910570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105710270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год532760
23403 Прочие доходы за отчетный год5157
23404 Прочие доходы за предыдущий год15100
23503 Прочие расходы за отчетный год2493634
23504 Прочие расходы за предыдущий год364432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год322420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15644
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6496
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4226170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2619322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (1575) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4025+918+289) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (5533) = 5.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (5533) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.192

Х5 = Выручка/Активы = 3.513

Индекс Альтмана Z = 12.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.46), коэффициент быстрой ликвидности (18.99), коэффициент текущей ликвидности (20.19), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.44%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить