ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИТЭЛ" ИНН:0276078090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15293048 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151213641020618
12104 Запасы на конец предыдущего года13641020618378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437219289244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219289244428
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68495339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49533969
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2017163213620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163213629010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201716321362919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16321362919921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633474379355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года474379355238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13841158983564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1158983564683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138411589830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11589835640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201716321362919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16321362919921
21103 Выручка за отчетный год4803303040223979
21104 Выручка за предыдущий год3030402239794101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4570289839773810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2898397738103983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233132450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132451690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233132450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132451690
23503 Прочие расходы за отчетный год32141323
23504 Прочие расходы за предыдущий год14132342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201118320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118321460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4224729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2472919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1599425117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год942511770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (2017) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4570+0+0) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (4803) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (4803) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.457

Х5 = Выручка/Активы = 2.381

Индекс Альтмана Z = 3.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.85%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИТЭЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить