Общество с ограниченной ответственностью "Скала" ИНН:0276079551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15306153 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12123
12104 Запасы на конец предыдущего года1230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7229801338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9801338314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66429
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7389981405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9981405343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7389981405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9981405344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2686411088
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6411088-645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2786511098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6511098-635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460347307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347307979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460347307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347307979
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7389981405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9981405344
21103 Выручка за отчетный год632455206691
21104 Выручка за предыдущий год552066910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год599345854379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458543790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3319352312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93523120
22203 Управленческие расходы за отчетный год506500604
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5006040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1754351708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43517080
23503 Прочие расходы за отчетный год1322487
23504 Прочие расходы за предыдущий год24870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3074111733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41117330
24603 Прочее за отчетный год66990
24604 Прочее за предыдущий год9900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3733121733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31217330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3733121733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31217330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Скала

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Скала

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Скала

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-373)/Стоимость активов (738) = -50.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Скала

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5993+0+506) = -2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Скала

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-175)/Выручка (6324) = -2.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Скала

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-373)/Выручка (6324) = -5.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Скала

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скала

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скала

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Скала

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Скала

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.505

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.604

Индекс Альтмана Z = -1.335

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Скала

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-2.77%), рентабельность компании (-5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Скала

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить