Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания "Диаконт" ИНН:0276081462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71856905 ОКВЭД:74.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7050112471063715124
11504 Основные средства на конец предыдущего года11247170971512413369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года705011247106370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1124717097151240
12103 Запасы на конец отчетного года1591154515661313
12104 Запасы на конец предыдущего года1545154513131018
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2011100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111726520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85362220839208631310667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года143522208562310615511181
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1409331071000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7510710000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446268592052322565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6859205232256540998
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1432200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года231000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2325112294832308200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2271672314663345450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239561240730241457349669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238414248563349669566566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6907768650644860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6865166828533290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70077696506548654329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69651678285432934932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169484171080172971295340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168763177735295340531634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1694841710801759710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1687631807352953400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239561240730241457349669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238414248563349669566566
21103 Выручка за отчетный год60798179857284110279192
21104 Выручка за предыдущий год179857284110279192515219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71424175993264436258558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175933264436258507495343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-106263864196740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392419674206850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3219510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-106263832196550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год389219655206340
23204 Проценты к получению за предыдущий год144527820
23403 Прочие доходы за отчетный год11909126225861
23404 Прочие доходы за предыдущий год11222579380
23503 Прочие расходы за отчетный год607370718688
23504 Прочие расходы за предыдущий год349718688948
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6763588196140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год366919614208070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660419414103983
24603 Прочее за отчетный год250110600
24604 Прочее за предыдущий год1127000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42618221542019397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1882154201939715325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4261822154200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год188215420193970
32003 Величина капитала на 311000000
32007 Величина капитала на 3168651000
32008 Величина капитала на 3169651000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))426000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)426000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))426000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)426000
33003 Величина капитала на 311000000
33007 Величина капитала на 3169077000
33008 Величина капитала на 3170077000
41103 Поступления – всего за отчетный год129866000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год129866000
41203 Платежи – всего за отчетный год132263000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49587000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6931000
41293 Прочие платежи за отчетный год75745000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2397000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2397000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (426)/Стоимость активов (239561) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71424+0+0) = -14.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10626)/Выручка (60798) = -17.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (426)/Выручка (60798) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 2.186

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.186<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-17.48%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная компания Диаконт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить