Общество с ограниченной ответственностью "Лемма" ИНН:0276083727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71872949 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года265193171167
12104 Запасы на конец предыдущего года193172167164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90107311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1072116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года611321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3552092550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2092552100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355209255210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209255210171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42332826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33282612
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8866
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249168219178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168219178153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3131762270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1762271840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355209255210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209255210171
21103 Выручка за отчетный год477431145161
21104 Выручка за предыдущий год4311451610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425419139147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4191391470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год521260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126140
23503 Прочие расходы за отчетный год40646
23504 Прочие расходы за предыдущий год646183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (355) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (425+0+0) = 12.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (477) = 10.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (477) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 2.422

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.422<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (10.9%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лемма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить