НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД "СТОЛИЦА" ИНН:0276084907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73756148 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15406141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40614127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18419142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419142100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18419142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419142100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-533143-54
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143-54-109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года552276196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276196209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года552276196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276196209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18419142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419142100
21103 Выручка за отчетный год127721672339
21104 Выручка за предыдущий год216723390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188818832207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188322070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-611284132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2841320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-611284132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2841320
23503 Прочие расходы за отчетный год16216
23504 Прочие расходы за предыдущий год2160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-627263126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2631260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год496770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67619656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-676)/Стоимость активов (18) = -3755.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-611)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1888+0+0) = -32.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-611)/Выручка (1277) = -47.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-676)/Выручка (1277) = -52.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -29.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -29.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -37.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -34.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.966

Индекс Альтмана Z = -552.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-29.61), рентабельность продукции (-47.85%), рентабельность компании (-52.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД СТОЛИЦА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить