Автономная некоммерческая организация "Спортивный клуб "Толпар" ИНН:0276085481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73759158 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года700
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2416613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1661314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2416613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1661314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-108-136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-108-136-78
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года310149
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года159085
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1151490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32274149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27414992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2416613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1661314
21103 Выручка за отчетный год1500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7013954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3954131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-686-39-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-5414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-686-39-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-5414
23403 Прочие доходы за отчетный год806700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год824
23504 Прочие расходы за предыдущий год244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11229-58
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29-5810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10028-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28-588
61003 Остаток средств на начало отчетного года11600
62203 Целевые взносы за отчетный год2400700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год674820
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1122380
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год71100
63503 Прочие за отчетный год930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (24) = 416.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (701+0+0) = -97.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-686)/Выручка (15) = -4573.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (15) = 666.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.25

Индекс Альтмана Z = 50.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-4573.33%), рентабельность компании (666.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Спортивный клуб Толпар

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить