Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Эксперт" ИНН:0276089020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75821447 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320419121948
11504 Основные средства на конец предыдущего года191219480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320419121948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191219480
12103 Запасы на конец отчетного года520124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7062307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года326545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790295176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2951760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399422072124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220721240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31161009953
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10099530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31261019963
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10199630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года232270610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2706100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года232270610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2706100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345918551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9185510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года636918551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9185510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399422072124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220721240
21103 Выручка за отчетный год300922691259
21104 Выручка за предыдущий год226912590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256521891241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218912410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4448018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4448018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80180
23503 Прочие расходы за отчетный год8977
23504 Прочие расходы за предыдущий год9770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43671-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71-240
24603 Прочее за отчетный год282313
24604 Прочее за предыдущий год23130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40848-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48-370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40848-37
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48-370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (408)/Стоимость активов (3994) = 10.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (444)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2565+0+0) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (444)/Выручка (3009) = 14.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (408)/Выручка (3009) = 13.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.601

Индекс Альтмана Z = 5.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (14.76%), рентабельность компании (13.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудит-Эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить