Общество с ограниченной ответственностью "Инсайт" ИНН:0276093348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77837116 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года165165165
12104 Запасы на конец предыдущего года165165165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238238255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238255230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408407424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407424454
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408407424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года407424454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1015-1
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года394394388
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года394388318
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года394394388
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года394388318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408407424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года407424454
21103 Выручка за отчетный год140135307
21104 Выручка за предыдущий год135307951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133135281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135281870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7026
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7026
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год458
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51859

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (408) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (140) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (140) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 408

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 243

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 6.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (243), коэффициент текущей ликвидности (408), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инсайт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить