Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0276095659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77859431 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3610
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162010
12103 Запасы на конец отчетного года1078357627907
12104 Запасы на конец предыдущего года576279075877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196416192012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161920122423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5371011244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10112451886
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13284843210243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84321024410186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13297844810263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84481026410196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-68-304832
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-304832701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4321961332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19613321201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1286582528932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года825289328995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1286582528932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года825289328995
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13297844810263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84481026410196
21103 Выручка за отчетный год441334585147453
21104 Выручка за предыдущий год458514745355887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417504350943406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год435094340654404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238323424047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234240471483
22103 Коммерческие расходы за отчетный год227626793655
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26793655679
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107-337392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-337392804
23403 Прочие доходы за отчетный год551636
23404 Прочие доходы за предыдущий год6560
23503 Прочие расходы за отчетный год230686100
23504 Прочие расходы за предыдущий год685100399
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год428-960298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-957298405
24603 Прочее за отчетный год1920168
24604 Прочее за предыдущий год1791680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236-960130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1136130405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год236-960130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1136130405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (236)/Стоимость активов (13297) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41750+2276+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (44133) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (236)/Выручка (44133) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.519

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить