Общество с ограниченной ответственностью "Стэлла" ИНН:0276095916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79634481 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года100200300400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1003203100
12103 Запасы на конец отчетного года68511201012486
12104 Запасы на конец предыдущего года11201012486943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23025
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2512330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12335851
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года478000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года800640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года759121410480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121410486080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75913141368908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131413689181419
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-539-542-2700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-542-270-1450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39-42230355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42230355568
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6844802850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4802851450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6844804860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4804862420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114468606266
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468606206417
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4084611587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1148766520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8766523210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75913141368908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131413689181419
21103 Выручка за отчетный год1967271126622362
21104 Выручка за предыдущий год2711266223623122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1457205320472541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2053204718163049
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5106586150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6586155460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4908807400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8807407490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-222-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-222-125-2030
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35000
23503 Прочие расходы за отчетный год1715024
23504 Прочие расходы за предыдущий год150015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-272-1250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272-125-2030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-272-125-203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-272-125-20358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-272-1250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-272-125-2030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (759) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1457+490+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1967) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1967) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = 5.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (6.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Стэлла

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить