Общество с ограниченной ответственностью "Сказка" ИНН:0276100637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94270042 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года892892892892
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200200200200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200200200200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200109210920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1092109210920
12103 Запасы на конец отчетного года426904897624
12104 Запасы на конец предыдущего года904897624563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4319088970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9088976410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631200019891733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2000198917331709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187188918871567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1889188715671248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444111102166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111102166461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4441111020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1111021660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631200019891733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2000198917331709
21103 Выручка за отчетный год6005767773347389
21104 Выручка за предыдущий год76777334738910104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7596759071027000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7590710270009572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1591872320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год872323890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1591872320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год872323890
23503 Прочие расходы за отчетный год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1611872320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год872323890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91857870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85787064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17022154319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2154319468
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 311389000
32008 Величина капитала на 311889000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1702000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1702000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1702000
33218 Убыток (ИТОГО)1702000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 31-313000
33008 Величина капитала на 31187000
36003 Чистые активы на 31187000
36004 Чистые активы на 311889000
41103 Поступления – всего за отчетный год6005000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6005000
41203 Платежи – всего за отчетный год6004000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5585000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год260000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год70000
41293 Прочие платежи за отчетный год89000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1702)/Стоимость активов (631) = -269.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7596+0+0) = -20.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1591)/Выручка (6005) = -26.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1702)/Выручка (6005) = -28.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.697

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.553

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = -25.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-26.49%), рентабельность компании (-28.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сказка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить