ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРКУРИЙ" ИНН:0276103490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97947634 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6373110
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года731100
11503 Основные средства на конец отчетного года2115488284338772
11504 Основные средства на конец предыдущего года4882843388937650
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1131951199242696929013
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года119924269692901329841
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101077
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1831139165
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11391650
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года280102269268017640
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года22692680176390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1435661272716231545497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127271623154561737498
12103 Запасы на конец отчетного года10281433500
12104 Запасы на конец предыдущего года4335000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1261001375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213737203583212985291440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20358221298529140097080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383711124419429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111244194291582
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года298303091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229116209328217879306644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209327217879306604197668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372682336598280194352141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336598280194352221235166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113167112223110063108348
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112223110063108427103899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113180112236110076108358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112236110076108437103909
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года831442787300359003
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27873003590040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года831442787300359003
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27873003590040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года924091455209708629852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1455209708629852104187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829737489669290152730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года748966929015273027070
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9758017391208
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года80173912080
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года35909900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176358221576167115184780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221576167115184780131257
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372682336598280194352141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336598280194352221235166
21103 Выручка за отчетный год97201310142831072520430256
21104 Выручка за предыдущий год10142831072520430256511310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9466439826831047392411366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9826831047392411366465638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25370316002512818890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31600251281889045672
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97410262700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год102627009364
22203 Управленческие расходы за отчетный год19547199131850817995
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19913185081779816163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4849106616350895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106616350109220145
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год10000
23204 Проценты к получению за предыдущий год16941688517665
23303 Проценты к уплате за отчетный год19423123035597851
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1230355978525487
23403 Прочие доходы за отчетный год26908881656106850
23404 Прочие доходы за предыдущий год8816561068501399
23503 Прочие расходы за отчетный год106235062465610063
23504 Прочие расходы за предыдущий год50624656101413677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1721228121235682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22812123580020045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8461445201296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14452013354025
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18933469-95
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год33469110-119
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год70223665
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год223665-103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год945215916394451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21591639453015771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год945215916394451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21591639453015771
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 313300
32007 Величина капитала на 31112223110063108427103898
32008 Величина капитала на 31112236110077108437103908
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))944216016394450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)944216016394450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))944216016394450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)944216016394450
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 313330
33007 Величина капитала на 31113167112223110063108348
33008 Величина капитала на 31113180112236110076108358
36003 Чистые активы на 31113180112236110076108358
36004 Чистые активы на 31112236110076108437103909
41103 Поступления – всего за отчетный год104344110777621033980541786
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102728310364241019955377970
41193 Прочие поступления за отчетный год161584133814025163816
41203 Платежи – всего за отчетный год107252111607871118249518573
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104120011253991090140487207
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7525826279146502
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19419111804448888
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1576011561375
41293 Прочие платежи за отчетный год2801159461459122601
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29080-83025-8426923213
42103 Поступления – всего за отчетный год30675267820120029936
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год10000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год30275267819781325254
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год30028361052
42203 Платежи – всего за отчетный год30081931019200327004
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год30088848269815474
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год593336891972932
43103 Поступления – всего за отчетный год7572709088101411044491805
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7572709088101411044491805
43203 Платежи – всего за отчетный год7255248584801344961510103
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7255248584801344961510103
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год317465033066083-18298
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2725673-89897847

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (945)/Стоимость активов (372682) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (946643+974+19547) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4849)/Выручка (972013) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (945)/Выручка (972013) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 3.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕРКУРИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить