Общество с ограниченной ответственностью "Искра-Класс" ИНН:0276106935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80000273 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2014268745
12104 Запасы на конец предыдущего года268745710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125710791792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10781792218
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24661223786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1223786327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года573725703323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256933231255
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573725693323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256933231314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48018252453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8252453864
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9361744870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1744870450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9361744870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1744870450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573725693323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256933231314
21103 Выручка за отчетный год237772709319933
21104 Выручка за предыдущий год270931993314923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188331528210975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15282109759624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4944118118958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1181189585299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4944118118958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1181189585299
23403 Прочие доходы за отчетный год26171
23404 Прочие доходы за предыдущий год17193
23503 Прочие расходы за отчетный год360671251
23504 Прочие расходы за предыдущий год671251242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4610111578708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1115787085150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233685358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год685358295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4377104728350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1047283504855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4377)/Стоимость активов (5737) = 76.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18833+0+0) = 26.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4944)/Выручка (23777) = 20.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4377)/Выручка (23777) = 18.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.763

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.804

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.129

Индекс Альтмана Z = 18.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.63), коэффициент быстрой ликвидности (3.98), коэффициент текущей ликвидности (6.13), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (20.79%), рентабельность компании (18.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Искра-Класс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить