ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "Э.Л.Е.С." ИНН:0276106981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94255746 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4300526145634132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4300569145630
12103 Запасы на конец отчетного года8120354772687722869
12104 Запасы на конец предыдущего года3547726877228696788
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51481403260254816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14032602548161554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2934267488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34267488929
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1329749512371690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4951237169281730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13297538124286032736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53812428603273613779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4232352318200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3523182012660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4242353318301276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3533183012762641
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6204386193611829284
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38619361182928410000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28511166049122176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11660491221761138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года905550279410300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5027941030314600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13297538124286032736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53812428603273613779
21103 Выручка за отчетный год177555490643442194284164
21104 Выручка за предыдущий год490643442194284164266150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161275462095409854281446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462095409854272839263790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1628028548323400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2854832340113250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1503226150270980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261502709886070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1248239852420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2398524227180
23503 Прочие расходы за отчетный год36227011699
23504 Прочие расходы за предыдущий год2701169998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88621286740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212867417060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177425120341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4251203410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70917035541365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170355413651252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70917035540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170355413650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (709)/Стоимость активов (13297) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161275+15032+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1248)/Выручка (177555) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Рентабельность компании

Чистая прибыль (709)/Выручка (177555) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.468

Х5 = Выручка/Активы = 13.353

Индекс Альтмана Z = 14.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ Э.Л.Е.С.

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить