Общество с ограниченной ответственностью "Эстетик-Дент" ИНН:0276111702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84448266 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182877
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155827
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182877
21103 Выручка за отчетный год4416419
21104 Выручка за предыдущий год64194991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4246966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69665074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17-547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-547-83
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17-547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-547-83
23404 Прочие доходы за предыдущий год410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-553-98
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-672-98

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (290) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (441) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (441) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.034

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Эстетик-Дент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить