Общество с ограниченной ответственностью "Пражская пивоварня" ИНН:0276114132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86138587 ОКВЭД:52.25.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года55830229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365467308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467308396
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года591499455
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года499455672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95710211686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102116861368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95710211686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102116861368
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года728728728
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года728728239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228283948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2839481119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95610111676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101116761358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95710211686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102116861368
21103 Выручка за отчетный год8200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-600
23404 Прочие доходы за предыдущий год134300000
23503 Прочие расходы за отчетный год313430000
23504 Прочие расходы за предыдущий год134300000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (957) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+88) = -6.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (82) = -7.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (82) = -10.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-7.32%), рентабельность компании (-10.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пражская пивоварня

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить