ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕРС ЛАЙН" ИНН:0276115320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86153121 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8510620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141110226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1102260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226216246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2162460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226216246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2162460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68140215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1402150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1587631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1587631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226216246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2162460
21103 Выручка за отчетный год510386655
21104 Выручка за предыдущий год3866550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559443641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4436410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49-5714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49-5714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57140
23503 Прочие расходы за отчетный год877
23504 Прочие расходы за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57-647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72-76-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (226) = -31.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (559+0+0) = -8.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (510) = -9.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (510) = -14.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.43

Индекс Альтмана Z = -0.307

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-9.61%), рентабельность компании (-14.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВЕРС ЛАЙН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить