Общество с ограниченной ответственностью "Бест" ИНН:0276116676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88104523 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20020017
12104 Запасы на конец предыдущего года200170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11992004103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200410379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13992316135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231613585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13992316135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231613584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168202102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20210218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1231211532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21143267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1231211532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21143267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13992316135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231613584
21103 Выручка за отчетный год8813602179
21104 Выручка за предыдущий год1360217920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1081347890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13478900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2012489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1248920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2012489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1248920
23503 Прочие расходы за отчетный год11245
23504 Прочие расходы за предыдущий год2452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3110084
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1008418
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3410084
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1008418

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бест

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бест

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бест

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (1399) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бест

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+0+0) = -18.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бест

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (88) = -22.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бест

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (88) = -38.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бест

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бест

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бест

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бест

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бест

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 0.704

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бест

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-22.73%), рентабельность компании (-38.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бест

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить