Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Элемент" ИНН:0276119444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61146249 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46196390346
12104 Запасы на конец предыдущего года196390346183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2853129750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3129750185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3315184940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5184944080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331518495408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518495408370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1341249593
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124959392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1591127100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91127100117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182303272215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303272215161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1973943990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3943993150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331518495408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518495408370
21103 Выручка за отчетный год130918641528755
21104 Выручка за предыдущий год18641528755949
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129018071502730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18071502730878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1957260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5726250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1957260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5726250
23403 Прочие доходы за отчетный год41080
23503 Прочие расходы за отчетный год43202821
23504 Прочие расходы за предыдущий год20282167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7843
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (331) = 3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1290+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (1309) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1309) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.68

Индекс Альтмана Z = 4.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания Элемент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить