Общество с ограниченной ответственностью "А 2" ИНН:0276120778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61163070 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1088885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14414696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14414696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1346946
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13413696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14414696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146960
21103 Выручка за отчетный год842955988
21104 Выручка за предыдущий год9559880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794908926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9089260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год484762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4700
41103 Поступления – всего за отчетный год90000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84200
41193 Прочие поступления за отчетный год5800
41203 Платежи – всего за отчетный год86400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год6300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью А 2

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью А 2

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью А 2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (144) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью А 2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (794+0+0) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью А 2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (842) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью А 2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (842) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью А 2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью А 2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью А 2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью А 2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью А 2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 8.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью А 2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью А 2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить