Общество с ограниченной ответственностью "АВС Пятый океан" ИНН:0276123257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61180022 ОКВЭД:63.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года348254129
12104 Запасы на конец предыдущего года2541290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347050866393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года508663931203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года538465377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года465377150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435658056899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580568991353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435658056899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580568991353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341440604486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40604486232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94217452413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174524131121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94217452413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174524131121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435658056899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580568991353
21103 Выручка за отчетный год410755736731
21104 Выручка за предыдущий год557367310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235332772235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327722350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175422964496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229644960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175422964496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229644960
23303 Проценты к уплате за отчетный год51299
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2990
23503 Прочие расходы за отчетный год2226252531
23504 Прочие расходы за предыдущий год2525310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-523-2584456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25844560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123168202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1682020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-646-4264254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42642540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-646)/Стоимость активов (4356) = -14.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2353+0+0) = 74.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1754)/Выручка (4107) = 42.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-646)/Выручка (4107) = -15.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.624

Индекс Альтмана Z = 7.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (4.25), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (42.71%), рентабельность компании (-15.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АВС Пятый океан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить