ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРСПЕКТИВА" ИНН:0276124853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64136151 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1433314564
11504 Основные средства на конец предыдущего года1456414573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1433314564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1456414573
12103 Запасы на конец отчетного года102562
12104 Запасы на конец предыдущего года5620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38082796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27963097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1239
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40513370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337043136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1838417934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1793457709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года846367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года367321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года856377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377331
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1553015530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1553015530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19982027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20271848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1752817557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1755717378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1838417934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1793457709
21103 Выручка за отчетный год56954627
21104 Выручка за предыдущий год46273475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51754418
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44183475
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27721859
22203 Управленческие расходы за отчетный год3472718
22204 Управленческие расходы за предыдущий год718703
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1703928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год928913
23204 Проценты к получению за предыдущий год36205641
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35905600
23403 Прочие доходы за отчетный год51548
23404 Прочие доходы за предыдущий год480
23503 Прочие расходы за отчетный год1520954
23504 Прочие расходы за предыдущий год954752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630
24603 Прочее за отчетный год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47946
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (18384) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520+0+3472) = 42.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1703)/Выручка (5695) = 29.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (5695) = 8.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 1.126

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.126<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (29.9%), рентабельность компании (8.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПЕРСПЕКТИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить