Общество с ограниченной ответственностью "Экомед" ИНН:0276128978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67820830 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года447447258
12104 Запасы на конец предыдущего года4472580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21872187677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21876770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263426362412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года263624120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263426362412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года263624120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года857877770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8777700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147414741500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147415000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года303285142
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2851420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177717591642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175916420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263426362412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года263624120
21103 Выручка за отчетный год101800212923
21104 Выручка за предыдущий год18002129230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291770012045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17700120450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19302878
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3028780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19302878
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3028780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19302864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3028640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1170129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1701290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20132735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1327350
41103 Поступления – всего за отчетный год1000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год1300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год400
41293 Прочие платежи за отчетный год900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (2634) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29+0+0) = -65.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (10) = -190 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (10) = -200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.482

Индекс Альтмана Z = 6.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-190%), рентабельность компании (-200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Экомед

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить