Общество с ограниченной ответственностью "Производственный Центр "Башкирский мёд" ИНН:0276130575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67840488 ОКВЭД:51.38.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21322846
11504 Основные средства на конец предыдущего года28462250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21322846
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28462250
12103 Запасы на конец отчетного года1655517393
12104 Запасы на конец предыдущего года1739215978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41574832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48324204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года189332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2090122557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2255620530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2303225402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2540222779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33043419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34192942
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года153512565
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25651500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года153512565
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25651500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437719418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1941817968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437719418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941818337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2303225402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2540222779
21103 Выручка за отчетный год2300821817
21104 Выручка за предыдущий год2181723845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2201821133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2113322530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год990684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6841315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год990684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6841315
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2686
23403 Прочие доходы за отчетный год644209
23404 Прочие доходы за предыдущий год209209
23503 Прочие расходы за отчетный год736247
23504 Прочие расходы за предыдущий год247138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год898620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6201300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год718496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4961040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (718)/Стоимость активов (23032) = 3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22018+0+0) = 4.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (990)/Выручка (23008) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (718)/Выручка (23008) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 5.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (4.78), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственный Центр Башкирский мёд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить