Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Лион" ИНН:0276131392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67849590 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года447748
11504 Основные средства на конец предыдущего года748934
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года447748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года748934
12103 Запасы на конец отчетного года7927
12104 Запасы на конец предыдущего года2716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7131174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11741163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108244
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года244805
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108244
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года244805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15648
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7131174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11741163
21103 Выручка за отчетный год14332930
21104 Выручка за предыдущий год29301696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17782389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23891644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-345541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-345541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54152
23404 Прочие доходы за предыдущий год26
23503 Прочие расходы за отчетный год2615
23504 Прочие расходы за предыдущий год1526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-371528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52832
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-394464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46432

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-394)/Стоимость активов (713) = -55.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1778+0+0) = -19.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-345)/Выручка (1433) = -24.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-394)/Выручка (1433) = -27.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.553

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.141

Индекс Альтмана Z = -2.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-24.08%), рентабельность компании (-27.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт-Лион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить