ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА" ИНН:0276133978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92811344 ОКВЭД:22.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2828285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29315127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31512731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29315127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31512743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1517344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17344-38
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14141723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1417232
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14141723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14172381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29315127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31512743
21104 Выручка за предыдущий год9526120855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8121717187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144437-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144437-32
23503 Прочие расходы за отчетный год25511
23504 Прочие расходы за предыдущий год55113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-293926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93926-35
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-273120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73120-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (29) = -6.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.071

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕРСКАЯ ХУДОЖЕСТВЕННОГО И ТИПОГРАФСКОГО ПЕРЕПЛЕТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить