Общество с ограниченной ответственностью "Сентябрь" ИНН:0276135460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92828267 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года948574557739
11504 Основные средства на конец предыдущего года745577394431
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года948574557739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745577394431
12103 Запасы на конец отчетного года695723780220644
12104 Запасы на конец предыдущего года378052064415535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года834647622822532
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758132253219682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1291283337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1283337734
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15316511531343513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1149014351335951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16265012276851252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1223565125240382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года533536832438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369924381196
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15681511908548514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1186574851438186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15731511908548814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1186574881439186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16265012276851252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1223565125240382
21103 Выручка за отчетный год183894180997196169
21104 Выручка за предыдущий год180990196169196287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185069179793194629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179259194629194649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117512041540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173115401638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117512041540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173115401638
23403 Прочие доходы за отчетный год1932192264
23404 Прочие доходы за предыдущий год196264119
23503 Прочие расходы за отчетный год69126346
23504 Прочие расходы за предыдущий год126346275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68812701458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180114581482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138253281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142281296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55010171177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165911771186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (550)/Стоимость активов (162650) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185069+0+0) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1175)/Выручка (183894) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Рентабельность компании

Чистая прибыль (550)/Выручка (183894) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = -0.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.64%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сентябрь

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить