ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛ" ИНН:0276138824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38479206 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5868531391
11504 Основные средства на конец предыдущего года85313631258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5868531391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85313631258
12103 Запасы на конец отчетного года2190411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213012993299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12994811334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1601732
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235414593727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14599001562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294123125118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231222632819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-789-793-786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-793-794-794
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года222000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369930835721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308328573337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года369930835904
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308328573613
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294123125118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231222632819
21103 Выручка за отчетный год445058185159
21104 Выручка за предыдущий год581854355800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435756024975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560260385721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93216184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216-60379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93216184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216-60379
23503 Прочие расходы за отчетный год43157152
23504 Прочие расходы за предыдущий год15715279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год505956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59-7310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год455855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-7860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2941) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4357+0+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (4450) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (4450) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.212

Индекс Альтмана Z = -3.1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить