ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"АДОНИС" ИНН:0276139264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38484101 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131581034806145
11504 Основные средства на конец предыдущего года115148061450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131581034806202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115148062020
12103 Запасы на конец отчетного года2085322024204093306
12104 Запасы на конец предыдущего года218252040933060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7023444935701398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года792357013980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109510491099302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104910993020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2897127522250785006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236662507850060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4212928556258845208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351802588452080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22854-22751-15216-2671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16002-15216-26710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6498351307409493369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511824094933690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6498351307410997879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511824109978790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4212928556258845208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351802588452080
21103 Выручка за отчетный год120520131172110959444
21104 Выручка за предыдущий год1311721109594440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130920140660126743392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14359512674331080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10400-9488-1578452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12423-15784-26640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10400-9488-15784-2663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12423-15784-26640
23403 Прочие доходы за отчетный год6366940149130
23404 Прочие доходы за предыдущий год19085491300
23503 Прочие расходы за отчетный год19436842128618
23504 Прочие расходы за предыдущий год68421286180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5977-6929-12157-2681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-180-12157-26820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8756063870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60638700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6852-7535-12544-2681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-786-12544-26820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6852)/Стоимость активов (42129) = -16.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130920+0+0) = -7.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10400)/Выручка (120520) = -8.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6852)/Выручка (120520) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Индекс Альтмана Z = -7.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-8.63%), рентабельность компании (-5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКААДОНИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить