Общество с ограниченной ответственностью "Аптека"Алтей" ИНН:0276139271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38484118 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8112492659434
11504 Основные средства на конец предыдущего года64606594340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8112492659434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64606594340
12103 Запасы на конец отчетного года13912164161801410091
12104 Запасы на конец предыдущего года1688518014100910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740945972935509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138829355100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93010271264912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102712649120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22251220402221311512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1930022213115130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30363225322287211946
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2576022872119460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11271-14320-10592-5892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11577-10592-58920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41634368523342417638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3733733424176380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41634368523346317838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3733733463178380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30363225322287211946
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2576022872119460
21103 Выручка за отчетный год102971110502931247526
21104 Выручка за предыдущий год1105029312475260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1033881169731007846721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119238100784132840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-417-6471-7660805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8736-7660-57580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-417-6471-7660-5758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8736-7660-57580
23403 Прочие доходы за отчетный год2584728843080
23404 Прочие доходы за предыдущий год12296430800
23503 Прочие расходы за отчетный год120540471017116
23504 Прочие расходы за предыдущий год404710171160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962-3230-4369-5874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-487-4369-58740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6564983300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год498330280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306-3728-4699-5902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-985-4699-59020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (30363) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103388+0+0) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-417)/Выручка (102971) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (102971) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Индекс Альтмана Z = -4.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-0.4%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АптекаАлтей

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить