АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ" ИНН:0276140862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07503715 ОКВЭД:30.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года245454745875
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4547458750
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года53545170
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года54545490
11503 Основные средства на конец отчетного года1000181963480779067810706
11504 Основные средства на конец предыдущего года9550947721368234900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года203203203203
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2032032030
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года55890460912603718346
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4609126037183460
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года66906022013334
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6022000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10632621016304806569843464
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10079187991758434630
12103 Запасы на конец отчетного года1045324861600777657733392
12104 Запасы на конец предыдущего года8616007752667331800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года581470285428
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4702854280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380467228087450610296274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2280873435662883110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80930601763949617043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6017639496170440
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года906497725148160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года77251481600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1597951122758412728641047137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1227584116342910389630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2661213224388820794331890601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2235502196260418824260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12060581001458743896743896
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10014587438967438960
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года489374893700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года48937000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17417400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года174000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-178759-175665139315146505
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-179166-885751363810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076410874904883211890401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8714036553218802770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1999830512000223974
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12119319763076229501
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3197630762295010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года100841176343122096149384
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1763432251341493840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года312943208319664858402859
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2083197678964008850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45330640596320322292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года405963341242610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года809898747744417825543812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7428594256985457410
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2411269110948228057
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2691109482280570
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6245426738543180
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4267386632050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12718601160665531364597341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11557805393876012640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2661213224388820794331890601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2235502196260418824260
21103 Выручка за отчетный год128404910887611209167768676
21104 Выручка за предыдущий год108876112091677686760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123684911473271255223737839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114732712780497441640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47200-58566-4605630837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-58566-68882245120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119958959100828149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год89591280681810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35205-67525-5613822688
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-67525-81688163310
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год171992501204
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год19925012040
23303 Проценты к уплате за отчетный год65707553922722912108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5539227337121030
23403 Прочие доходы за отчетный год9428112252218462189951
23404 Прочие доходы за предыдущий год122522184829899780
23503 Прочие расходы за отчетный год920521024299130278497
23504 Прочие расходы за предыдущий год102429187936784930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28256-1008321045922307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100832-111625159860
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год825733499043565
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год33491747035660
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год288412547031641
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12547033750
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27818071-485744
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1807155587440
24603 Прочее за отчетный год-3091629019097684
24604 Прочее за предыдущий год290190976840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-8691617420726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86916-115867156710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54-8691617420726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86916-115867156710
32003 Величина капитала на 3110014587438967438960
32005 Величина капитала на 3148937000
32006 Величина капитала на 31174000
32007 Величина капитала на 31-179166-885751363810
32008 Величина капитала на 318714036553218802770
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2046002575620743896
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40702934146505
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2050073066732934890401
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))540293425209
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)540293425209
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))353000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)353000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)20460025756200
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)20460030649900
33003 Величина капитала на 3112060581001458743896743896
33005 Величина капитала на 31489374893700
33006 Величина капитала на 3117417400
33007 Величина капитала на 31-178759-175665139315146505
33008 Величина капитала на 311076410874904883211890401
36003 Чистые активы на 311078821877595992693918458
36004 Чистые активы на 318740947648039083340
41103 Поступления – всего за отчетный год195561616998001358739515537
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год194217416847941348908495964
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5466871858262581
41193 Прочие поступления за отчетный год79766288400516992
41203 Платежи – всего за отчетный год221564713388361612064516234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1423257563939880838189972
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год419029423304473918253866
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5438254754290275063
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год670631912237911
41293 Прочие платежи за отчетный год31227329364822604466422
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-260031360964-253325-697
42103 Поступления – всего за отчетный год11744002824515354
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11512010450150
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год231992501204
42203 Платежи – всего за отчетный год1609892372697438813910
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1609892372697438813910
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-159815-2332678063-8556
43103 Поступления – всего за отчетный год475600035000022286
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год271000035000022286
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год204600000
43203 Платежи – всего за отчетный год35000107017822860
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35000107017822860
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год440600-10701726771422286
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20754206802245213033
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4501

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (2661213) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1236849+11995+0) = 2.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35205)/Выручка (1284049) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (1284049) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.679

Х5 = Выручка/Активы = 0.483

Индекс Альтмана Z = 0.945

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.74%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКОЕ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить