Общество с ограниченной ответственностью "Аналитический центр" ИНН:0276142676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38514256 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года176112
12104 Запасы на конец предыдущего года1120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22112412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24121824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23872526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25261831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23872526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25261831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21312425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2425857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101974
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23872526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25261831
21103 Выручка за отчетный год1368212019
21104 Выручка за предыдущий год1201911978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1361412234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1223411103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68-215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-215875
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68-215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-215875
23403 Прочие доходы за отчетный год112068
23404 Прочие доходы за предыдущий год20680
23503 Прочие расходы за отчетный год252153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1731700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1700875
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2941568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1568744
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3124150
32008 Величина капитала на 3124250
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-2940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2940
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2940
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3121210
33008 Величина капитала на 3121310
41103 Поступления – всего за отчетный год121330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год120270
41193 Прочие поступления за отчетный год1060
41203 Платежи – всего за отчетный год138710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41610
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1320
41293 Прочие платежи за отчетный год22420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17380
42103 Поступления – всего за отчетный год11000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11000
42203 Платежи – всего за отчетный год800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10200
43103 Поступления – всего за отчетный год7170
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-294)/Стоимость активов (2387) = -12.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13614+0+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68)/Выручка (13682) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-294)/Выручка (13682) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.324

Индекс Альтмана Z = 13.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.64), коэффициент текущей ликвидности (9.32), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (-2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аналитический центр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить