Общество с ограниченной ответственностью "Аспект" ИНН:0276144521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12702500 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года101410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года683550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года683550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-165-1430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-143-650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-155-133-55
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-133-5510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223168105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1681050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223168105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1681050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года683550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355010
21103 Выручка за отчетный год65512871448
21104 Выручка за предыдущий год128714480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66011551488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115514400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5132-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год187490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-55-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55-410
23503 Прочие расходы за отчетный год9109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-65-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65-500
24603 Прочее за отчетный год8130
24604 Прочее за предыдущий год13150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22-78-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22-780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78-650
36003 Чистые активы на 31-15500
36004 Чистые активы на 31-13300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (68) = -32.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660+0+0) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (655) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (655) = -3.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.695

Индекс Альтмана Z = -18.121

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.28), рентабельность продукции (-0.76%), рентабельность компании (-3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аспект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить