ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕМПИОНЕРИЯ" ИНН:0276144994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710155 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1125758741095
11504 Основные средства на конец предыдущего года587410950
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года727978
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года79780
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2734510
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года45100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1160264041173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года640411730
12103 Запасы на конец отчетного года43226884431999
12104 Запасы на конец предыдущего года844319990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года436911189475
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11894750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286462658834373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6588343730
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года172900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26185114141671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1141416710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года172111125
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7920561747347123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17473471230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8036581811388296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18113882960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7272519331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7273520341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112708100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3351980
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года113043101980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1019800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3400301380633284
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13806332840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года277850326744971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3267449710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6178801707378255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17073782550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8036581811388296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18113882960
21103 Выручка за отчетный год11730991637862906
21104 Выручка за предыдущий год16378629060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8401001148141170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11481411700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год332999489721736
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4897217360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год205719476881647
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4768816470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127280128489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1284890
23303 Проценты к уплате за отчетный год401627554120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75541200
23403 Прочие доходы за отчетный год3523293160
23404 Прочие доходы за предыдущий год931600
23503 Прочие расходы за отчетный год29739263937
23504 Прочие расходы за предыдущий год2639370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92611407-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год407-470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20011470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год160100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год621980
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год19800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6078
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7253216231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7253216231
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год162310
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3119300
32008 Величина капитала на 3120300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7253200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7253200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7253200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7253200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 317272500
33008 Величина капитала на 317273500
36003 Чистые активы на 317273500
36004 Чистые активы на 3120300
41103 Поступления – всего за отчетный год110774300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год110438100
41193 Прочие поступления за отчетный год336200
41203 Платежи – всего за отчетный год136771500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120323300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3250100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3809700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1677400
41293 Прочие платежи за отчетный год7711000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25997200
43103 Поступления – всего за отчетный год65260300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год65260300
43203 Платежи – всего за отчетный год37786000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год27474300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1477100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72532)/Стоимость активов (803658) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (840100+205719+0) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127280)/Выручка (1173099) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72532)/Выручка (1173099) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 5.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (10.85%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧЕМПИОНЕРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить