Общество с ограниченной ответственностью "ПРО" ИНН:0276147480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13224043 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55125
12104 Запасы на конец предыдущего года1450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года883276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года883176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86-1360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года883176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66760
21103 Выручка за отчетный год354239732
21104 Выручка за предыдущий год2417320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284262678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2766780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70-2354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70-2354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35540
23503 Прочие расходы за отчетный год804
23504 Прочие расходы за предыдущий год940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-2350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-2541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (88) = 72.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (284+0+0) = 24.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (354) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (354) = 18.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.727

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.705

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43

Индекс Альтмана Z = 58.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (16.5), коэффициент текущей ликвидности (44), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.77%), рентабельность компании (18.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПРО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить