Общество с ограниченной ответственностью "ДИВ" ИНН:0276148163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16799643 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3032
21103 Выручка за отчетный год682426
21104 Выручка за предыдущий год426204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год366178
23503 Прочие расходы за отчетный год327
23504 Прочие расходы за предыдущий год138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (56) = 444.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+0) = 70.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (281)/Выручка (682) = 41.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (682) = 36.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 45.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (41.2%), рентабельность компании (36.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить