ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИОСКРИН" ИНН:0276148692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12721377 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года63630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года944-32
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289187157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1871580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года298231125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2251920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298294125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2882550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291288115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2822460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298294125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2882550
21103 Выручка за отчетный год4133319
21104 Выручка за предыдущий год33190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3182729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год10712
23504 Прочие расходы за предыдущий год7120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8552132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7241132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (298) = 24.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (318+0+0) = 29.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (413) = 23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (413) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 41.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.571

Индекс Альтмана Z = 52.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (41.29), коэффициент быстрой ликвидности (42.57), коэффициент текущей ликвидности (42.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23%), рентабельность компании (17.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИОСКРИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить