ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОСПЕКТ" ИНН:0276150356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20672241 ОКВЭД:51.47.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года161943648617814
12104 Запасы на конец предыдущего года36486178140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1229417254725978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72547259780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13913810907343830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109073438300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13913810907343830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109073438300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2830049543236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495432580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11083810411940594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104119405720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11083810411940594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104119405720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13913810907343830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109073438300
21103 Выручка за отчетный год658223501631916
21104 Выручка за предыдущий год35016319160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490203324027163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33240271630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1680217764753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177647530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1680217764753
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177647530
23403 Прочие доходы за отчетный год154142236113
23404 Прочие доходы за предыдущий год22361130
23503 Прочие расходы за отчетный год5563446132
23504 Прочие расходы за предыдущий год4461320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2665335664734
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год356647340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330718711512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187115120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2334616953222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169532220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23346)/Стоимость активов (139138) = 16.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49020+0+0) = 34.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16802)/Выручка (65822) = 25.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23346)/Выручка (65822) = 35.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 3.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (25.53%), рентабельность компании (35.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОСПЕКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить