ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭСТ" ИНН:0276151085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826794 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35-27
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7445
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1720
21103 Выручка за отчетный год104160
21104 Выручка за предыдущий год16015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5-36
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-36
23503 Прочие расходы за отчетный год76
23504 Прочие расходы за предыдущий год62
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-38
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-38

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (11) = -481.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (149+0+0) = -30.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (104) = -43.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (104) = -50.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.818

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.884

Индекс Альтмана Z = -54.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.64), рентабельность продукции (-43.27%), рентабельность компании (-50.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЭСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить