ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРИГОМАРКЕТ" ИНН:0276151938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22627136 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31434197140
12104 Запасы на конец предыдущего года1971400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30954156149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41561490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3471224092150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240921500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3471224092150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240921500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года539224374
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5402244714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2447140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2924021645136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216451360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2931021645136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216451360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3471224092150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240921500
21103 Выручка за отчетный год5885469426140
21104 Выручка за предыдущий год694261400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4203656676135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год566761350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16818127505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1275050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1308596790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год967900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год373330715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307150
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год43290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год369430425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год304250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7396091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295524334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год295524334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год243340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2955)/Стоимость активов (34712) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42036+13085+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3733)/Выручка (58854) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2955)/Выручка (58854) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 2.219

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.219<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (5.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРИГОМАРКЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить