ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА" ИНН:0276155114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22668945 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10363258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2811647
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13194905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13194905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11813152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11814802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13194905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49050
21103 Выручка за отчетный год31337081
21104 Выручка за предыдущий год70810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28856891
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год14772
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (1319) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2885+0+0) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (3133) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (3133) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 1.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.414<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить