ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКРОС РБ" ИНН:0276155643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22676844 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8497194
11504 Основные средства на конец предыдущего года1940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8497194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1940
12103 Запасы на конец отчетного года6794314341
12104 Запасы на конец предыдущего года143410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4851251
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4052946130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года301000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14058363336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14908063530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6117220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6128231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1960560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11854762894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года628940
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13815263299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14908063530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635300
21103 Выручка за отчетный год34105389695
21104 Выручка за предыдущий год896950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30916289328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год893280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31891367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год320570
22203 Управленческие расходы за отчетный год2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-416367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3670
23303 Проценты к уплате за отчетный год25180
23403 Прочие доходы за отчетный год323670
23503 Прочие расходы за отчетный год21956122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7477245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5898196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5898196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1960
32003 Величина капитала на 31110
32007 Величина капитала на 312200
32008 Величина капитала на 312310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58980
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58980
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58980
33003 Величина капитала на 31110
33007 Величина капитала на 3161170
33008 Величина капитала на 3161280
36003 Чистые активы на 3161280
36004 Чистые активы на 312310
41103 Поступления – всего за отчетный год5843810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5817940
41193 Прочие поступления за отчетный год25870
41203 Платежи – всего за отчетный год5915860
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5853250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28310
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2880
41293 Прочие платежи за отчетный год31420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-72050
42103 Поступления – всего за отчетный год237400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год237400
42203 Платежи – всего за отчетный год44740
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год44740
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год192660
43103 Поступления – всего за отчетный год1743040
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1543040
43193 Прочие поступления за отчетный год200000
43203 Платежи – всего за отчетный год1848580
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1558580
43293 Прочие платежи за отчетный год290000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-105540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5898)/Стоимость активов (149080) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (309162+32057+250) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-416)/Выручка (341053) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5898)/Выручка (341053) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 1.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.482<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКРОС РБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить