ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИФАНИ" ИНН:0276155763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22677915 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4510
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5310
21103 Выручка за отчетный год5401179
21104 Выручка за предыдущий год11790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-120308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-120308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3080
23503 Прочие расходы за отчетный год2014
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-140294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-156259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2590
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311030
33008 Величина капитала на 311130
36003 Чистые активы на 311130
36004 Чистые активы на 312590
41103 Поступления – всего за отчетный год6650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5390
41193 Прочие поступления за отчетный год1260
41203 Платежи – всего за отчетный год10820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7400
41293 Прочие платежи за отчетный год3420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-156)/Стоимость активов (147) = -106.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660+0+0) = -18.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (540) = -22.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-156)/Выручка (540) = -28.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.952

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.324

Индекс Альтмана Z = -1.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-22.22%), рентабельность компании (-28.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТИФАНИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить