ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИТЕРАВТО" ИНН:0276157440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26795215 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3720130178
12104 Запасы на конец предыдущего года301780
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года62985331
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233175891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6688641407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6688641407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года414070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51011641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51111651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23734194
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3804139562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6177539756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6688641407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года414070
21103 Выручка за отчетный год146327102937
21104 Выручка за предыдущий год1029370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13361897565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год975650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127095372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40952021
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20210
22203 Управленческие расходы за отчетный год36721247
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49422104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21040
23303 Проценты к уплате за отчетный год5253
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год8550
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43322051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год872410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34601641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34601641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3460)/Стоимость активов (66886) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133618+4095+3672) = 3.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4942)/Выручка (146327) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3460)/Выручка (146327) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 3.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИТЕРАВТО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить