ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭКС-АРТ" ИНН:0276157908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26805405 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1441444
12104 Запасы на конец предыдущего года4440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2458875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2458875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1407610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1051265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1051265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2458875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8750
21103 Выручка за отчетный год119327414
21104 Выручка за предыдущий год74140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107626701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1170713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1170713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7130
23503 Прочие расходы за отчетный год195112
23504 Прочие расходы за предыдущий год1120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год975601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год873601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (873)/Стоимость активов (2458) = 35.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10762+0+0) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1170)/Выручка (11932) = 9.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (873)/Выручка (11932) = 7.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.339

Индекс Альтмана Z = 8.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (9.81%), рентабельность компании (7.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЭКС-АРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить