ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРНАС" ИНН:0276159768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27302717 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4710
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551841800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553041811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553041811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41031
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548711767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548741770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553041811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18110
21103 Выручка за отчетный год20848921822
21104 Выручка за предыдущий год218220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20742521776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5390
22203 Управленческие расходы за отчетный год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год460
23503 Прочие расходы за отчетный год207
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год958
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37931
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31310
32008 Величина капитала на 31410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3790
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 314100
33008 Величина капитала на 314300
36003 Чистые активы на 314300
36004 Чистые активы на 31410
41103 Поступления – всего за отчетный год590120
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год590120
41203 Платежи – всего за отчетный год589530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год587300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1180
41293 Прочие платежи за отчетный год880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год590
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (379)/Стоимость активов (55304) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207425+539+31) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (494)/Выручка (208489) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (379)/Выручка (208489) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРНАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить