РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276980685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38470547 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260256184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2561840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1435918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403315202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3152020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403315202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3152020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69-121-43
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-121-430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3304000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3304000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года436245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403315202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3152020
21103 Выручка за отчетный год43825482514
21104 Выручка за предыдущий год254825140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21225882531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258825310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226-40-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226-40-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40-170
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год321514
23504 Прочие расходы за предыдущий год15140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-54-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54-310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190-69-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69-430
61003 Остаток средств на начало отчетного года-121-430
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год19000
62503 Прочие за отчетный год10082
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1000
64003 Остаток средств на конец отчетного года69-121-43

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (403) = 47.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212+0+0) = 106.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (438) = 51.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (438) = 43.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 100.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 100.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 35.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.471

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 11.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (35.75), коэффициент быстрой ликвидности (100.75), коэффициент текущей ликвидности (100.75), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (51.6%), рентабельность компании (43.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ ОХРАНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить